Den som löneväxlar till pension behöver hålla koll på en ny lönegräns inför 2027. Enligt Pensionsmyndighetens beräkningar bör du ha kvar omkring 58 200 kronor i månadslön före skatt efter löneväxlingen för att inte riskera att minska din allmänna pension. Gränsen blir därmed högre än under 2026, men det slutliga beloppet är ännu inte fastställt.

Så hög är gränsen för löneväxling 2027

Pensionsmyndigheten har beräknat inkomstbasbeloppet för 2027 till 86 600 kronor. Det är en ökning från 83 400 kronor under 2026.

Inkomstbasbeloppet styr bland annat hur mycket inkomst som kan ligga till grund för den allmänna pensionen. När beloppet höjs stiger också den lön du behöver ha kvar för att kunna löneväxla utan att förlora pensionsrätt.

År	Månadslön efter löneväxling
2026	Cirka 56 050 kr
2027	Cirka 58 200 kr, preliminärt

Gränsen höjs alltså med ungefär 2 150 kronor i månaden.

Viktigt: Beloppet för 2027 bygger på Pensionsmyndighetens beräkning från den 19 oktober 2026. Regeringen ska fastställa inkomstbasbeloppet innan gränsen blir definitiv.

I vissa beräkningar anges gränsen till omkring 58 239 kronor i månaden. Det bygger på att det högsta inkomstunderlaget motsvarar 8,07 inkomstbasbelopp per år. Skillnaden mot 58 200 kronor beror på hur pensionsavgiften och inkomstgränsen avrundas.

För den som planerar löneväxling är det klokt att inte lägga sig precis på gränsen, utan att behålla en viss marginal.

Exempel: Hur mycket kan du löneväxla 2027?

Det är lönen efter löneväxlingen som är avgörande. En hög månadslön före avdraget innebär alltså inte automatiskt att löneväxlingen är fördelaktig.

Här är några exempel utifrån den preliminära gränsen för 2027.

Månadslön före löneväxling	Möjlig löneväxling
55 000 kr	Ingen utan risk för minskad allmän pension
60 000 kr	Cirka 1 800 kr
65 000 kr	Cirka 6 800 kr
70 000 kr	Cirka 11 800 kr
80 000 kr	Cirka 21 800 kr

Beloppen är ungefärliga och visar hur mycket som kan växlas innan lönen når den beräknade gränsen. De är inte rekommenderade sparbelopp, och de lämnar ingen extra säkerhetsmarginal.

En person som tjänar 60 000 kronor och löneväxlar 3 000 kronor får exempelvis bara 57 000 kronor kvar i månadslön. Det är under den beräknade gränsen för 2027.

För den som har 65 000 kronor i lön och växlar 4 000 kronor blir situationen annorlunda. Då återstår 61 000 kronor, vilket ligger över gränsen.

Beräkningarna förutsätter en jämn månadslön under hela året. I praktiken beräknas pensionsgrundande inkomst årsvis. Bonusar, varierande arbetstid och andra pensionsgrundande inkomster kan därför påverka utfallet.

Vad händer med din allmänna pension?

Den allmänna pensionen tjänas in genom pensionsgrundande inkomster. Varje år avsätts pensionsrätter motsvarande 18,5 procent av den pensionsgrundande inkomsten, upp till ett fastställt tak.

När du löneväxlar minskar den kontanta bruttolönen. Om inkomsten efter löneväxlingen hamnar under taket riskerar du därför att tjäna in mindre allmän pension.

Anta att du har 60 000 kronor i månadslön och växlar 3 000 kronor till tjänstepension under hela 2027.

Då återstår 57 000 kronor per månad. Med det beräknade pensionstaket innebär det att du kan gå miste om pensionsrätter värda ungefär 2 500 kronor under året.

Det betyder inte att din framtida pension automatiskt blir 2 500 kronor lägre varje månad. Beloppet avser minskat pensionsintjänande, och effekten på den framtida pensionsutbetalningen beror bland annat på hur länge du har kvar till pensionen.

Den som löneväxlar återkommande under många år kan däremot få en större sammanlagd påverkan.

Även sjukpenning och föräldrapenning kan påverkas

Löneväxling kan också påverka ersättningar som bygger på din lön, framför allt sjukpenning och föräldrapenning.

För dessa ersättningar använder Försäkringskassan den sjukpenninggrundande inkomsten, SGI. Om löneväxlingen sänker inkomsten under ett relevant ersättningstak kan ersättningen bli lägre.

För 2027 är prisbasbeloppet fastställt till 59 600 kronor. Med nuvarande regler innebär det att det högsta SGI-underlaget för sjukpenning och föräldrapenning på sjukpenningnivå blir 596 000 kronor per år, motsvarande ungefär 49 667 kronor i månaden.

Det är lägre än den beräknade gränsen för allmän pension.

Den som har kvar över 58 200 kronor efter löneväxling ligger därmed normalt också över SGI-taket. Men om inkomsten senare minskar, exempelvis vid ändrad arbetstid, kan situationen förändras.

Även arbetslöshetsersättning och kompletterande inkomstförsäkringar kan påverkas av förändrad lön. Eftersom de har egna villkor och ersättningstak behöver de kontrolleras separat.

Mer om de aktuella ersättningsnivåerna finns i vår genomgång av sjukpenning 2027.

Se upp så att din vanliga tjänstepension inte minskar

Det finns ytterligare en viktig sak att kontrollera: den ordinarie tjänstepensionen.

Den som löneväxlar får en extra pensionsinbetalning från arbetsgivaren. Men samtidigt kan arbetsgivarens vanliga pensionsavsättningar minska när den kontanta lönen blir lägre.

Det är särskilt viktigt för anställda med tjänstepensionsavtalet ITP 1.

Inom ITP 1 betalar arbetsgivaren normalt 4,5 procent av lönen upp till 7,5 inkomstbasbelopp och 30 procent på lönedelar över den gränsen.

För 2027 motsvarar den preliminära brytpunkten 54 125 kronor i månaden.

Om du tjänar 65 000 kronor och löneväxlar 3 000 kronor minskar den ordinarie pensionspremien därför med 900 kronor i månaden, om arbetsgivaren inte kompenserar för bortfallet.

Det är pengar som behöver räknas med när du bedömer om löneväxlingen är lönsam.

För anställda med ITP 2 finns andra möjligheter att skydda den ordinarie tjänstepensionen. Arbetsgivaren kan rapportera lönen både före och efter löneväxling, men exempelvis ITP:s sjukpension kan fortfarande påverkas av den lägre lönen.

Det är därför viktigt att kontrollera vad som gäller för just ditt pensionsavtal. Collectum har en vägledning om löneväxling och hur olika delar av ITP påverkas.

När lönar det sig att löneväxla?

För den som har en tillräckligt hög lön kan löneväxling vara ett fördelaktigt sätt att förstärka tjänstepensionen.

En viktig anledning är att arbetsgivarens skattekostnad normalt är lägre för pensionspremier än för vanlig lön.

Arbetsgivaren kan därför erbjuda ett tillägg på ungefär 5,8 procent av det löneväxlade beloppet utan att den totala kostnaden ökar på motsvarande sätt.

Om du löneväxlar 3 000 kronor kan det innebära att cirka 3 174 kronor betalas in till pensionen varje månad.

Men tillägget är inte automatiskt. Det måste ingå i överenskommelsen med arbetsgivaren.

En annan möjlig fördel är beskattningen. Om du betalar statlig inkomstskatt under arbetslivet men har en lägre skattesats när pensionen betalas ut kan löneväxlingen ge en skattemässig fördel.

Samtidigt finns nackdelar. Pengarna binds till pensionen, framtida skatteregler kan ändras och sparandets avgifter påverkar slutresultatet.

Det är därför inte självklart att löneväxling är bättre än att spara privat, exempelvis på ett investeringssparkonto.

Så kontrollerar du om löneväxling passar dig

Innan du börjar eller ändrar din löneväxling inför 2027 är det framför allt några frågor som behöver besvaras:

1. Hur mycket lön har du kvar? Kontrollera inkomsten efter löneväxlingen mot den slutligt fastställda gränsen för 2027.
2. Skyddas din ordinarie tjänstepension? Arbetsgivaren bör kunna förklara om de vanliga pensionspremierna påverkas och om bortfallet kompenseras.
3. Får du ett premietillägg? Kontrollera att arbetsgivaren för över den eventuella kostnadsbesparingen till ditt pensionssparande.
4. Vad händer om du blir sjuk eller föräldraledig? Ta reda på vilka ersättningar och försäkringar som grundas på lönen efter växlingen.
5. Hur påverkas din framtida pension? Jämför olika alternativ genom en pensionsprognos, exempelvis hos minPension.

Har du redan en löneväxling som fungerade bra under 2026 är det särskilt viktigt att göra en ny beräkning inför 2027.

Den högre gränsen innebär nämligen att samma löneväxlingsbelopp inte nödvändigtvis är lika lämpligt nästa år.

Gränsen för 2027 är ännu preliminär

Pensionsmyndighetens beräkning pekar på att inkomstbasbeloppet blir 86 600 kronor under 2027. Det ger en gräns för löneväxling på omkring 58 200 kronor i månaden efter växlingen.

Men det är regeringen som fastställer inkomstbasbeloppet. Den som planerar sin löneväxling bör därför kontrollera det slutliga beslutet innan beloppet låses i ett avtal med arbetsgivaren.

I vår artikel om inkomstbasbeloppet 2027 förklarar vi närmare hur basbeloppet används i pensionssystemet.

Det viktigaste är att inte enbart fokusera på lönegränsen. En bra löneväxling ska både skydda den allmänna pensionen och ge ett faktiskt tillskott till den totala tjänstepensionen, utan att försäkringsskydd eller andra viktiga förmåner försämras.